Factoring verbessert Ihre Liquidität und schützt Sie vor Zahlungsausfällen

Was versteht man unter Factoring?

Factoring bezeichnet eine Forderungszession und dient der kurzfristigen Umsatzfinanzierung. Der Factor übernimmt die Forderungen seines Factoring-Kunden (Mandant) gegen dessen Abnehmer (Debitor). Für die Abtretung der Forderung zahlt die Factoring-Gesellschaft an den Factoring-Kunden den Forderungskaufpreis, der um Factoring-Gebühren sowie einen Sicherheitsabzug reduziert wird. Der Betrag des Sicherheitsabzuges wird bei vollständiger Begleichung der Forderung an den Mandanten ausbezahlt.
Je nach Vertragsgestaltung übernimmt der Factor bei Forderungsausfall bis zu 100 % der Summe. Der Mandant gewinnt Liquidität und finanziellen Handlungsspielraum. I.d.R. werden die eingereichten Rechnungen innerhalb von 24 Stunden ausbezahlt. Weitere Vorteile sind die Übernahme des kompletten Debitorenmanagements, Ratingverbesserung durch die Erhöhung der Eigenkapitalquote und ein Wettbewerbsvorteil durch die Stärkung der Position gegenüber den Lieferanten. Factoring-Dienstleister bieten verschieden Varianten an. Der Mandant kann entscheiden, ob die Factoring-Gesellschaft beispielsweise nur Finanzierung und Ausfall (Delkredere) abdecken soll, oder als Full-Service-Dienstleister das gesamte Leistungsspektrum abbilden soll. Auch der Ankauf von Einzelforderungen ist möglich.

Folgende Beispielrechnung haben wir für Sie vorbereitet:
Auswirkungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanz

Wie funktioniert Factoring?

Der Factoring-Kunde (Mandant) informiert seinen Abnehmer über das Factoring (sog. offenes Factoring). Daraufhin prüft die Factoring-Gesellschaft die Bonität des Abnehmers. Nach Lieferung an den Abnehmer verkauft der Mandant seine Forderungen an die Factoring-Gesellschaft. Diese zahlt ihm den Kaufpreis abzügl. Gebühren. Sobald der Abnehmer an die Factoring-Gesellschaft zahlt, wird auch der Sicherungseinbehalt dem Mandanten rückerstattet. Spezielle Formen des Factoring: Reverse Factoring Ankauf von Einzelforderungen (Forfaitierung)

Für wen ist Factoring geeignet?

Grundsätzlich eignen sich Forderungen aller Branchen für Factoring.

Folgende Voraussetzungen sind wünschenswert. Je nach Bonität stellen einzelne Faktoren aber keine zwingende Voraussetzung dar:

• Hoher Wareneinsatz bzw. Zukauf von Leistungen
• Umsatz ab € 250.000 p.a.
• gute Bonitäten (z.B. Bonitätsprüfung über Bürgel besser als 3,5)
• Gewerbliche Debitorenstruktur
• Hohe Außenstände
• Zahlungsziele bis max. 90 Tage
• Leistungen sind erbracht
• Forderungen sind abtretbar
• Ausreichende wirtschaftliche Vorteile
• Expansionskapital

Welche Zielkunden (Debitoren) sind für Factoring geeignet?

• Die Konzentration pro Debitor sollte nicht mehr als 20 % vom Gesamtumsatz betragen
• Eine einwandfreie und nachvollziehbare Auftragsabwicklung und Dokumentation
• Verität der Forderungen
• Ein Zahlungsziel von max. 90 Tage
• Forderungen sind frei von Rechten Dritter
• Gleichbleibender Abnehmerkreis
• Gewerblicher Abnehmerkreis

Wie kann Proventis Partners Ihnen helfen?

Factoring wird bei der Finanzierung bestimmter Vorhaben (z.B. Expansionsfinanzierung) häufig zur Verringerung der Finanzierungssumme eingesetzt. Eine Factoring-Gesellschaft zahlt die Forderungen i.d.R. bei Abschluss eines Factoring-Vertrages zeitnah an seinen Mandanten aus. Die gewonnene Liquidität kann für die Finanzierung verwendet werden.

Ihre Vorteile bei der Zusammenarbeit mit Proventis Partners auf einen Blick

• Zugriff auf ein breites Netzwerk an Factoring-Gesellschaften
• Bewährte Unterstützung bei den Verhandlungen mit Finanzierungspartnern
• Operative Entlastung Ihres Tagesgeschäfts
• Abschluss- und Erfolgsorientierung

Weiterführender Link:
Bundesverband Factoring für den Mittelstand (BFM)